初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 11:31

是利潤還是開票收入

宋生老師 解答

2021-03-17 11:35

你好！是按開票收入的比例算利潤。

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 11:52

老師好！開票的多少比例算利潤

宋生老師 解答

2021-03-17 11:53

你好！這個就看稅務局給你核定多少了。按核定的比例。

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 11:57

比如我開票120，核定3%

宋生老師 解答

2021-03-17 11:57

您好！那就是按120*3%計算應納稅所得額。

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 11:58

這個怎么算利潤和企業所得稅

宋生老師 解答

2021-03-17 12:00

你好！這個外賬上計算的應納稅所得額就是120*3%
所得稅就是120*3%*25%*20%

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 13:40

25%是什么，那來的

宋生老師 解答

2021-03-17 14:00

你好！對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 14:37

那這個不是應該100*3%*25%*20%+20*3%*50%*20%，這個100是怎么確定的？是沒有核定前的，還是核定比例后的

宋生老師 解答

2021-03-17 14:39

你好！呃，我以為你說的是120塊啊。
如果應納稅所得額是120萬，就是你說的那樣算。

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 14:43

適用小規模，只是利潤的確定多了一個核定比例，對嘛

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 14:45

而且是按沒有核定前的金額收入確定50%還是25%

宋生老師 解答

2021-03-17 14:46

你好！對的。
是按應納稅所得額來確認是50%還是25%

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 14:47

老師如果是季報呢，要怎么算，

宋生老師 解答

2021-03-17 14:47

你好！也是一樣的。其實你核定的，直接輸入收入，系統就自動有了。

初心易得，始終難守 追問

2021-03-17 14:48

剛剛這個比例應該是匯算清繳

宋生老師 解答

2021-03-17 14:48

你好！平時跟匯算都是一樣的。