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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-10-29 18:52

關于分紅繳納稅款問題有歸納的嗎?有點亂

曉曉 追問

2016-10-29 21:08

那如果有限責任公司是核定征收呢?要分紅繳納個稅嗎

王雁鳴老師 解答

2016-10-28 22:21

您好,企業(yè)分紅的話,繳納了企業(yè)所得稅之后,分配給法人股東還要繳納個稅的。

王雁鳴老師 解答

2016-10-29 20:19

您好,關于這個問題,請看下面內容
⑴所有股東是企業(yè),股東分紅給企業(yè)時,不要交個人所得稅,但涉及到企業(yè)所得稅,企業(yè)與企業(yè)之間,稅率不同,要補交企業(yè)所得稅率差額。⑵獨資企業(yè),股東分紅不要交個人所得稅。⑶有限責任公司查賬征收企業(yè),分給個人股東分紅,要交20%個人所得稅。
  會計分錄:(注:年終利潤分配,股東分紅的金額多少?是依據(jù)董事會的決定,來進行分配的。)第一步:(從利潤分配先轉到應付股利)
  會計分錄:
  ⑴借:利潤分配—股東分紅
  貸:應付股利
  ⑵(支付給個人時)應代扣代交個人所得稅
  借:應付股利(如股東其名字多,可造一張表統(tǒng)一發(fā)放)
  貸:應交稅金—代扣個人所得稅20%
  貸:現(xiàn)金
  ⑶到月底交稅時(用稅票作為憑證)
  借:應交稅金—個人所得稅
  貸:銀行存款
  企業(yè)間股東分紅(這股東是企業(yè)不要交個人所得稅)
  ⑴借:利潤分配—股東分紅
  貸:應付股利—某企業(yè)(附董事會決議)
  ⑵甲企業(yè)向乙企業(yè)支付時
  借:應付股利—某企業(yè)   貸:銀行存款
  注:將匯款單和收據(jù),作為原始憑證附在記賬憑證內
  如果企業(yè)涉及到企業(yè)所得稅時,
  例如:甲企業(yè)所得稅率25%,乙企業(yè)所得稅率20%,差額5%
  收到甲企業(yè)匯來分紅款時,假定是10萬元
  ⑴借:銀行存款100000
  貸:投資收益100000
  ⑵補交5%差額時,10萬元×5%=應補交0.5萬元企業(yè)所得稅
  交所得稅時。
  借:投資收益0.5萬元
  貸:銀行存款0.5萬元
  還剩下9.5萬元,轉到利潤分配

王雁鳴老師 解答

2016-10-29 21:11

您好,有限責任公司是核定征收,分紅也要繳納個稅的。

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相關問題討論
是這樣理解的。如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝!!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-12 11:23:05
您好,您的具體情況是什么,有截圖嗎?
2021-12-02 19:12:07
剩余資產(chǎn)大于實收資本部分才繳納個稅
2019-08-14 13:23:57
你好,股東分紅交20%個稅
2020-03-19 11:37:54
你好,股東還需要繳納個人所得稅的。
2019-01-08 16:08:53
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