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曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2016-10-28 10:31
留底就是進項稅額嗎
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你好,做進項留底就可以
2016-10-28 10:23:36

你好,主要是進項發票的分錄,銷項的分錄,結轉未交增值稅的分錄
2016-11-04 13:54:20

進項稅發票,勾選認證的,全部做進項稅額,沒有勾選的,做“應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)”科目,如果 認證后,轉入進項稅額。
2021-05-25 17:55:56

姐應交稅費應交增值稅進項
貸應交稅費待認證。
2021-05-25 09:16:27

發票認證后的會計分錄:
1、專票認證后做: 借:原材料(包裝物等) 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款等 2、不過,需要注意如果認證后不符或因不能抵扣等原因的話,那就做進項轉出科目 借:原材料等 貸:應交稅費-應交增值稅-進項轉出 3、對于進項票未認證,其做賬如下: 借:庫存商品(或者原材料等) 應交稅費-待抵扣進項稅額(執行企業會計準則,若不是則為待攤費用-待抵扣進項稅額 貸:應付賬款(或者銀行存款等) 等到認證后再做具體的賬務處理.
二、取得進項發票暫不認證抵扣會計處理
你沒有認證,不需要申報,等下月認證成功了,你再申報. 1、有開銷項發票但是進項未認證抵扣的,次月納稅申報前可以網上勾選確認認證. 2、可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的,在入增值稅專用發票的憑證時,把進項稅額記入應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅科目里即可,會計分錄: 借:原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅 貸:應付賬款/應付貨款 3、在第二個月把抵扣聯認證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄: 借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
2020-05-20 13:45:32
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