yangsuu 追問

2021-03-14 19:56

合同服務(wù)期是10月開始，是減除10至3月攤銷的余額記入長期待攤嗎

鄒老師 解答

2021-03-14 20:25

你好，是全額計入長期待攤費用核算，然后把屬于10至3月的費用補攤銷

yangsuu 追問

2021-03-14 20:27

那不是等于把20年10至12月的管理費用挪到21年了？

yangsuu 追問

2021-03-14 20:32

麻煩老師把3月份轉(zhuǎn)入長攤和補攤的分錄分別帶金額示例寫一下看

鄒老師 解答

2021-03-15 08:05

你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是（金額是總的調(diào)整金額）
借：長期待攤費用
貸：利潤分配——未分配利潤
補攤的分錄（金額是補攤銷的金額）
借：利潤分配——未分配利潤（以前年度）
管理費用（當(dāng)年）
貸：長期待攤費用

yangsuu 追問

2021-03-15 11:52

所以記三月賬的時候是這樣嗎
借：利潤分配 5000 [10-12月]
        管理費用5000[1-3月]
貸：長期待攤費用 10000

鄒老師 解答

2021-03-15 11:53

你好，是的，是這樣處理的