逆光 追問

2021-03-12 17:25

老師，我們有租賃服務收入，然后我都結轉到勞務成本上面，然后勞務成本就變成負數，存貨也是負數。可以這樣結轉嗎，還是我漏做那一筆分錄了。

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:26

收入怎么可以結轉到成本去呢？就是單獨的收入呀。

逆光 追問

2021-03-12 17:27

我做了一筆正常的收入

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:28

然后呢，你這個問題能不能描述清楚些。

逆光 追問

2021-03-12 17:28

然后再全額結轉成本  借主營業務成本   貸 勞務成本

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:28

對啊，勞務成本就是歸集勞務的，最終結轉到主營業務成本，你這個沒問題。

逆光 追問

2021-03-12 17:29

可是勞務成本在貸方，存貨成了負數

逆光 追問

2021-03-12 17:29

存貨正常不是負數？

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:32

你前面不就是確認了借方嗎，要先借:勞務成本 貸應付職工薪酬

逆光 追問

2021-03-12 17:34

租賃服務收入  前面還需要做借  勞務成本   貸其他應付款…  

逆光 追問

2021-03-12 17:35

老師，我們公司沒有報工資的

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:44

那你這個勞務成本哪來的，就是要先有個東西進這個成本。

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:45

有發工資就要進這個成本并且申報個稅。

逆光 追問

2021-03-12 17:55

好，老師一般的租賃服務收入不可以結轉成本吧

宇飛老師 解答

2021-03-12 17:56

需要結轉，有收入就有成本的。

逆光 追問

2021-03-12 17:57

但是我不確定貸方放在哪個科目

宇飛老師 解答

2021-03-12 18:00

你要看下你這個服務消耗了什么資源，不然就統一用合同履約成本歸集。

宇飛老師 解答

2021-03-12 18:00

然后最后借主營業務成本 貸合同履約成本。