巴豆 追問

2021-03-11 15:20

那么資產負債表里怎么不平了，借貸平衡，科目余額表也平

樸老師 解答

2021-03-11 15:26

你做借庫存商品
貸制造費用
借主營業務成本
貸庫存商品

巴豆 追問

2021-03-11 15:49

平了，為什么還要做：借庫存商品，貸制造費用

樸老師 解答

2021-03-11 15:51

你不是說資產負債表不平嗎？制造費用要通過庫存商品的

巴豆 追問

2021-03-11 15:58

那我結轉所有制造費用都要通過庫存商品嗎，例如低值易耗的

樸老師 解答

2021-03-11 16:00

對的
都要先到庫存商品

巴豆 追問

2021-03-11 16:11

還是不平了，借：制造費用，貸：其他應收款，再做借庫存商品
貸制造費用
借主營業務成本
貸庫存商品

是這樣的，剛下面那個庫存商品，我沒改，是先前的生產成本
這個就是平的，按上面這個分錄還是不平還是不平了，借：制造費用，貸：其他應收款，再做借庫存商品
貸制造費用
借主營業務成本
貸庫存商品

是這樣的，剛下面那個庫存商品，我沒改，是先前的生產成本
這個就是平的，按上面這個分錄還是不平

樸老師 解答

2021-03-11 16:13

因為費用一般不預提

巴豆 追問

2021-03-11 16:23

我直接做借生產成本，貸其他應付款，再做主營業務成本，貸生產成本，也不平

樸老師 解答

2021-03-11 16:25

結轉損益了嗎？都要結轉損益的
你就算做了上面
借：制造費用，貸：其他應收款，再做借庫存商品
貸制造費用
借主營業務成本
貸庫存商品
最后還得結轉損益的

巴豆 追問

2021-03-11 16:25

也不能直接做生產成本吧     我都有點蒙了老師

樸老師 解答

2021-03-11 16:25

你月底要結轉損益
主營業務成本要結轉損益的

巴豆 追問

2021-03-11 16:35

我做了借本年利潤，貸主營業務成本，不是結轉了損益嗎，還要怎么做分錄   老師 真的不會

樸老師 解答

2021-03-11 16:41

然后
借利潤分配未分配利潤
貸本年利潤

巴豆 追問

2021-03-11 16:51

平了  謝老師