暈菜簡簡單單 追問

2016-10-26 13:56

預繳的增值稅會計分錄如何做？

如果需要同時繳納附加稅，那在填寫申報表時，稅款所屬期是什么時候

宋生老師 解答

2016-10-26 13:47

您好！然后您有什么問題？

宋生老師 解答

2016-10-26 13:54

您好！正常是要交附加稅的。不過實際中有的也是等地稅要求了再交。
補上年會計分錄？
（1）補提時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--城建稅/-教育費附加
（2）結轉時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（3）補繳時分錄
借：應交稅金--城建稅/教育費附加等
貸：銀行存款等

宋生老師 解答

2016-10-26 14:00

您好！您補繳什么時候就寫什么時候。
對納稅人因取得假發票，虛開、發票以及其他不符規定發票須轉出進項稅額的調整分錄：

  借：原材料(庫存商品等)