煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2021-03-10 13:32

老師，現(xiàn)在是社保和公積金先交，下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候再?gòu)膫€(gè)人工資里扣，而且我們公司的公積金全是個(gè)人交，公司不交，那我在計(jì)提二月份工資和繳納二月份社保怎么做賬

meizi老師 解答

2021-03-10 13:33

你好  你就按上面的情況 。 個(gè)人全部承擔(dān)的    就不計(jì)提單位部分的分錄 。  就直接做 ：借其他應(yīng)收款 貸銀行存款。 到時(shí)發(fā)放工資扣除就行了。  借 應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款 銀行存款  

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2021-03-10 13:36

我還在不懂，我計(jì)提個(gè)人那部分社保和公積金不是 借 其他應(yīng)付款  貸應(yīng)付職工薪酬嗎？繳納的時(shí)候就是借 其他應(yīng)付款  貸銀行存款嗎？，這里就沖不了應(yīng)付職工薪酬了？

meizi老師 解答

2021-03-10 13:37

 你好      個(gè)人社保和公積金不存在計(jì)提 。   應(yīng)付職工薪酬是單位部分承擔(dān)的金額才會(huì)做 。   直接做   借 其他應(yīng)付款  貸銀行存款嗎  

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2021-03-10 13:39

我把我的分錄寫一下  計(jì)提時(shí) 借 管理費(fèi)用 工資     借管理費(fèi)用 社保 公司 借 其他應(yīng)付款 個(gè)人社保  貸 應(yīng)付職工薪酬       繳納社保  借應(yīng)付職工薪酬公司社保   感覺(jué)寫不下去了

meizi老師 解答

2021-03-10 13:40

你好    你 自己社保  全部是個(gè)人來(lái)承擔(dān)嗎 ？   你最好是吧具體描述清楚點(diǎn)。 我看你做的分錄都不對(duì)  

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2021-03-10 13:41

不是，只是公積金是個(gè)人全額交

meizi老師 解答

2021-03-10 13:44

 你好     其實(shí)上面我給你寫的很全了。 你對(duì)應(yīng)的   不計(jì)提單位部分公積金  。然后個(gè)人承擔(dān)的直接全部做就行了。 1.計(jì)提工資
借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
其他應(yīng)收-公積金（個(gè)人和單位合計(jì)金額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交社保公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
- 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人和單位合計(jì)金額）
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金   

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2021-03-10 13:58

應(yīng)付職工薪酬的那里應(yīng)該是實(shí)發(fā)的工資，實(shí)發(fā)的話包含了個(gè)人的社保和公積金那部分工資 比如應(yīng)該發(fā)6000 個(gè)人的那部分社保600 公級(jí)金300 公司繳納的社保1000 要怎么做賬，應(yīng)發(fā)工資不包含公司繳納的那部分

meizi老師 解答

2021-03-10 14:02

 你好  應(yīng)付職工薪酬 貸方是計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資借 。 不是實(shí)發(fā) 。 實(shí)發(fā)  -=應(yīng)發(fā) - 個(gè)稅 -個(gè)人社保  -個(gè)人承擔(dān)的公積金金額