云淡風清 追問

2016-10-26 11:26

那到底是結轉到本年利潤還是不結轉到本年利潤里啊，您一開始說結轉，后面說不結轉

龍老師 解答

2016-10-26 11:10

你好，對的。
期末結轉損益類科目
結轉出二者的差額，如果是收入大于費用，那部分差額就是本年利潤
本年利潤×25%=所得稅費用
分錄具體如下：
計提時: 
借:所得稅費用
貸:應交稅費----應交所得稅 
結轉時: 
借:本年利潤 
貸:所得稅費用
交納時: 
借:應交稅費----應交所得稅 
貸:銀行存款

龍老師 解答

2016-10-26 11:24

嗯嗯，是的，你可以看利潤表，那樣理解更透徹些。

龍老師 解答

2016-10-26 11:32

你好，你有企業所得稅的時候需要結轉，不產生就不需要。我叫你看利潤表是根據那個算企業所得稅，有的話分錄就按照我上面說的做。扣除稅費在利潤表的倒數第二欄體現，銀行繳納稅費，往往是在次月的賬上體現的，本月的利潤只體現了計提結轉，下個月的利潤表就能體現了繳納的企業所得稅。