老師,單位是一般納稅人,20年的利潤是虧損的增值稅和企業(yè)所得稅都沒有交稅,稅管讓交點(diǎn)稅,是交增值稅還是企業(yè)所得稅?
刀大
于2021-03-09 23:32 發(fā)布 ??635次瀏覽
- 送心意
思頓喬老師
職稱: 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
2021-03-09 23:32
您好,建議企業(yè)所得稅
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你好,一般納稅人是指增值稅納稅人的資格,與所得稅無關(guān)
一般企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅都要交!
2018-01-12 18:31:50

你好,所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳,年度匯繳”,所以,不管什么納稅人,一般情況下,所得稅都是季度申報(bào)的!增值稅,有不同情況 ,一般的是月報(bào),小規(guī)模的是季報(bào)
2018-03-25 12:27:34

增值稅一般納稅人,一般企業(yè)所得稅率是25%
2018-12-21 08:44:18

請問你想問的問題具體是?
2015-12-10 14:35:59

增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 企業(yè)所得稅 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2019-08-08 08:59:24
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