會計學堂會員aok 追問

2021-03-09 16:38

好的老師，那想到去年誤點過不可以用來抵扣進項稅的一張發票，我現在應該怎么處理？

紫藤老師 解答

2021-03-09 16:38

那么你需要做進項稅額轉出

會計學堂會員aok 追問

2021-03-09 16:39

是要把已經做了進項稅額的分錄做一下紅字分錄嗎？還有在表二里把這個稅額填在進項稅額轉出里就可以了嗎

紫藤老師 解答

2021-03-09 16:39

你的，對的，你的理解是對的   

會計學堂會員aok 追問

2021-03-09 16:51

那我的分錄里不用做進項稅額轉出對吧

紫藤老師 解答

2021-03-09 16:51

如果你不需要抵扣的，做了抵扣，需要做進項稅額轉出

會計學堂會員aok 追問

2021-03-09 17:06

好的，我現在要調整過去已經做了抵扣的進項發票，那么做賬部分我就把進項稅額做紅字分錄，報稅部分在這次的表二里填寫在進項稅額轉出里就可以了對吧，以后如果勾選不可以抵扣的進項發票那我就在抵扣以后做賬時候分錄做一筆進項稅額轉出就可以了對吧

紫藤老師 解答

2021-03-09 17:06

你的，對的，你的理解是對的