老師你好，比如10月份我們這邊公司有10個人其中1個人這個月辭職了，其實是9人，辦理社保的人員沒有通知社保局，社保局不知道，到時間社保局還是按原來的人數10人扣款，社保局說這多扣1人的款入下個月的，下月我們公司9人就少交一人的，這個怎么做賬啊？比如10月份公司繳納700元個人繳納300元，借：應付職工薪酬 職工社保 7000元 其他應收款3000元 貸：庫存現金 。下個月11月繳納社保時： 借：應付職工薪酬 職工社保5600元 其他應收款 代墊社保2000元，這樣做對嗎？

答： 如果你們多扣的這個人，社保承擔要抵下個月的話，你直接這個多交的一個人的款，那你下月的時候把你十月做的分錄紅沖一個，然后正常做十一月的，你紅沖以后你的應付職工薪酬-社保會有余額的，這個正好和十一月的沖平了

老師，社保和公積金都是當月繳納當月的，那么，在4月發放3月工資的時候，做分錄是這樣嗎，借:應付職工薪酬/工資（應發數） 貸:銀行存款 庫存現金 其他應收款/社保個人部分（3月繳納數） 其他應收款/公積金個人部分（3月繳納數）老師，這樣取數對嗎？

答： 對的，可以的，

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

公司前兩個月的工資都沒有發放，一些員工要借款用于沖抵前兩個月未發放的工資，員工填寫了借據單，我是計：借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金；等發工資時再計：借：應付職工薪酬 貸：其他應收款。還是借支時就計：借：應付職工薪酬——某員工 貸：銀行存款/庫存現金。這兩個哪個合適？

答： 你好，第一種方式