老師您好，請問職工繳納社保個人承擔(dān)的那部分公司給交，不用個人承擔(dān)。會計分錄應(yīng)該怎樣做？

莉莉老師

職稱：中級會計師

2021-03-08 10:38

您好！計提：借：管理/營業(yè)費用-各項保險（分部門）
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項保險
交的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-各項保險
貸：銀行存款

幸福一輩子追問

2021-03-08 10:40

老師，這樣是不是就不用把個人的那部分分出來做賬了

莉莉老師解答

2021-03-08 12:16

您好，個人部分需要做賬哈，借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款-個人社保費
貸：銀行存款

幸福一輩子追問

2021-03-09 08:58

老師，這個個人社保也是公司承擔(dān)，能給個詳細(xì)分錄嗎？謝謝老師

莉莉老師解答

2021-03-09 08:59

您好，個人社保是個人承擔(dān)的哈，就記入其他應(yīng)收款。這部分從發(fā)放工資的時候扣除。

精選問題

老師，母公司代采貨物入賬時進項稅是轉(zhuǎn)出還是母公問

?母公司代采貨物入賬時進項稅是母公司抵扣，確認(rèn)銷項，然后母公司給子公司開發(fā)票，子公司抵扣進項，答
老師，我申報企業(yè)工商年報中，本期實際繳納金額，這個問

只填實際交稅金額就行答
老師：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要附件嗎？問

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，不要附件答
供應(yīng)商公司注銷了，貨物已到，而且貨款付了，但發(fā)票未問

你那個貨可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以稅前扣除的公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進行稅前扣除： (一)無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫、出庫內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。前三條必備答
你好，2024年購買的工作服沒有入庫該如何處理呀問

補做入庫就行了哈答

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