zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:12

某個合作社10月份購進香菇菌棒，錢已付，到貨，只是未收到發票，然后10-12月份生產香菇，并銷售香菇，1月份菌棒的發票才開過來，這些關系的憑證如何做呀

文老師 解答

2021-03-07 15:24

同學您好，香菇菌棒就是種子是吧

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:34

嗯嗯，菌棒擺在溫室里，培養后會生產出香菇，香菇每天摘，每天出

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:46

在嗎老師

文老師 解答

2021-03-07 15:51

您的意思種子的是一直可以用的是嗎

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:54

好像可以用幾個月吧，幾個月后換新的

文老師 解答

2021-03-07 16:07

那您就計入消耗性生物資產科目，

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:09

資產類冷庫有沒有人咋

文老師 解答

2021-03-07 16:09

您好，您這是什么意思

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:19

錯了，比如
去年10月份購買菌棒錢已付，貨物也到了，只是發票沒過來，然后菌棒生產出的香菇和銷售的數額記在12月份，發票今年一月份才看到，這些的記賬的話，購買菌棒
借  應收帳款
貸銀行支出
12月份暫估入庫
借  生產性生物資產
貸   這個怎么填
生產是的憑證呢

文老師 解答

2021-03-07 16:23

您是買貨的話 可以記入預付賬款或應付賬款，不應該用應收賬款，您雖然沒有開票給您，但是您已經投入生產了，需要暫估入賬的，結消耗性生物資產，以后有產香菇，借庫存商品貸消耗性生物資產，買了確認收入，借應收賬款或銀行存款貸主營業務收入應交稅費——應交增值稅，結轉成本借主營業務成本貸庫存商品

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:40

那個暫估入庫是借生產性生物資產，那貸呢

文老師 解答

2021-03-07 16:46

可以貸應付賬款——暫估供應商，來發票以后在沖減了，然后按發票做賬，沖減付款時候的預付賬款或應付賬款——某某單位

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:46

可是錢是已付過的

文老師 解答

2021-03-07 16:47

就是來了發票沖這個付款的掛賬

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:48

嗯嗯好的

文老師 解答

2021-03-07 16:52

OK，有不明白的可以前來咨詢