郭老師 解答

2021-03-06 14:18

第二個，如果沒有退回所得稅或者是不應該退回所得稅的話，這個分錄不用做。

洋洋 追問

2021-03-06 14:27

老師，第一個問題。我不大懂你說的涉及管理費用怎么回事。沖銷成小李的。不應該是寫成了借：銀行存款  貸：其他應收款—小李嗎？但是這筆分錄本來應該是借：銀行存款  貸：其他應收款—小張。

洋洋 追問

2021-03-06 14:27

還是什么退回和不應該退回所得稅又是怎么回事了。

郭老師 解答

2021-03-06 14:30

第一個問題調整的分錄應該是借其他應收款，小李貸其他應收款小張。

郭老師 解答

2021-03-06 14:30

第二個問題
如果你的所得稅不退回的話，不需要做賬，就是不做你那個分錄，如果需要退回的話，做你寫的那個分錄。

洋洋 追問

2021-03-06 14:31

好的。謝謝老師。

洋洋 追問

2021-03-06 14:31

好的，謝謝老師。

郭老師 解答

2021-03-06 14:32

不用客氣，工作愉快。

洋洋 追問

2021-03-06 15:27

老師，您這里說的退回，是指。我算出來需要稅務局跟我退稅，所以在匯算清繳時退回。所以需要做這筆分錄？但是如果我是調減所得稅，或者是抵減所得稅時就不需要在匯算清繳時退回。就做這筆分錄是這個意思嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 15:31

不是的，你之前多做了營業外收入，現在需要紅沖的，就不需要轉到營業外收入的。

洋洋 追問

2021-03-06 15:40

我說的這筆分錄是借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整這筆分錄額
我到是知道，稅務局退稅是記入營業外收入。但我真的沒有理解您說的什么意思。

郭老師 解答

2021-03-06 15:43

你的所得稅是借所得稅費用貸應交稅費吧，紅沖計提不就是給你退稅嘛，就要給你退稅的意思，你不就在做相反的分錄嗎？然后跨年了，這個所得稅費用得用以前年度損益調整來做。

郭老師 解答

2021-03-06 15:43

這個分錄的意思就是紅沖計提的所得稅。

洋洋 追問

2021-03-06 15:46

嗯，好吧，謝謝老師。

郭老師 解答

2021-03-06 15:49

不用客氣
工作愉快