115757789 追問

2021-03-06 10:20

那減免的增值稅不計入營業外收入嗎

115757789 追問

2021-03-06 10:21

不是說減免的增值稅要計入所得稅營業外收入嗎

郭老師 解答

2021-03-06 10:22

你沒有稅額，不用做銷項稅的。

115757789 追問

2021-03-06 10:24

不做銷項稅分錄我明白，但是免的增值稅是否計入營業外收入呢？

115757789 追問

2021-03-06 10:25

營業外收入不是說包括減免的增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 10:26

你的，你如果做銷項的話，你這個銷項稅額怎么算出來的。

115757789 追問

2021-03-06 10:31

那營業外收入要包括減免的增值稅稅款，你怎么體現呢？難道就說在主營業務收入里了，就不用體現到營業外收入里了嗎？那這個營業外收入包含減免的增值稅稅款這個規定又怎么理解呢？

郭老師 解答

2021-03-06 10:32

你好，這個是季度30萬免增值稅，就是小規模開了帶稅率的，季度30萬免增值稅的。

115757789 追問

2021-03-06 11:04

那分錄要做銷項稅額然后轉入營業外收入是嗎？
那為什么銷售農機免征增值稅不做銷項稅額分錄也不用計入營業外收入呢？

郭老師 解答

2021-03-06 11:05

因為他沒有銷項稅
他的銷項稅額是零。

115757789 追問

2021-03-06 11:06

季度30萬免征那個為什么就有銷項稅額呢？

郭老師 解答

2021-03-06 11:08

他們發票上面稅額是有金額的，他有銷項稅額的。

115757789 追問

2021-03-06 11:09

農機開票是填寫0稅率，季度30萬一般都是填寫百分之三征收率。所以農機那個不計入銷項稅不計入營業外收入，而30萬免征增值稅那個開票時是有征收率的，所以要計入銷項稅轉入營業外收入，是嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 11:20

你好是的，是這個意思。