樸老師 解答

2021-03-05 14:47

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保。公積金   3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保。公積金(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保、公積金(企業部分) 
其他應收款——社保、公積金(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

自我 追問

2021-03-05 14:50

公司先代為繳納，老師應該分幾步來做分錄

樸老師 解答

2021-03-05 14:57

就是上面的分錄哦
一共四步

自我 追問

2021-03-05 14:59

第一步和第二步不明白

自我 追問

2021-03-05 15:04

公積金我只做了第二到第四步

樸老師 解答

2021-03-05 15:07

第一個是計提工資
第二個是計提公積金社保的