Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:50

還有個問題，需要問下，就是上個月的工資我已經扣醫保和住房公積金了，但是還沒有開始繳納，到時候6月份才需要繳納，我怎么做會計分錄

辜老師 解答

2021-03-04 09:50

你只要發放的時候，扣除個人部分出來就可以

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:51

那會計分錄，直接做借應付職工薪酬，貸其他應付款么

辜老師 解答

2021-03-04 09:53

發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:53

好的，謝謝

辜老師 解答

2021-03-04 09:54

好的，客氣，幫到你就好

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:15

那我計提工資的時候是用的其他應付款。那發放工資的時候扣個人部分，用其他應收款么。搞不懂了感覺

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:15

計提工資，借管理費用，貸應付職工薪酬，其他應付款（社保個人部分）

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:16

發放的時候，借應付職工薪酬，貸其他應收款，銀行存款？

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:16

是這樣么

辜老師 解答

2021-03-04 10:24

不是的，計提工資是應發工資
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:28

那計提的時候不需要吧社保個人部分計提么

辜老師 解答

2021-03-04 10:28

要的，要包含個人部分計提的