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外賬中，無票收入也要報(bào)增值稅，那小規(guī)模的季度申報(bào)未超過9萬，那最后這筆應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅最后減免了，分錄怎么計(jì)，貸方記什么科目

AA艷艷

于2016-10-22 10:46 發(fā)布 ??1057次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-22 10:54

你好，老師我們沒有購買稅控設(shè)備。是小規(guī)模的服務(wù)行業(yè)，不是銷售行業(yè)，開業(yè)至今未開過發(fā)票，客戶是個(gè)人不要發(fā)票，按無票收入報(bào)增值稅，本季度總不含稅收入未超過9萬，不是增值稅減免嗎，那增值稅最后不用交了，那么之前計(jì)提的應(yīng)交增值稅怎么辦，，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎

宋生老師解答

2016-10-22 10:47

您好！購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入

宋生老師解答

2016-10-22 11:00

您好！是的。是減免。分錄是這樣做。

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你好? ?你們小規(guī)模應(yīng)該是沒有這些科目的。這些明細(xì)科目都是一般納稅人才有的。你們是不是軟件設(shè)置科目就不對(duì)? ?

2020-11-26 09:33:36

你好，小規(guī)模納稅人只需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目的

2016-07-13 13:33:57

可能是之前有科目余額沒有結(jié)平造成的

2018-11-14 16:25:37

您好，不需要的，一般情況下，到季末再處理，小規(guī)模納稅人，就設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，核算增值稅就行了，也不需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目來處理的。

2018-06-04 22:16:47

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅金

2018-12-01 18:17:41

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老師小規(guī)模季度申報(bào)的，這筆分錄每月需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅嗎

答：你好? ?你們小規(guī)模應(yīng)該是沒有這些科目的。這些明細(xì)科目都是一般納稅人才有的。你們是不是軟件設(shè)置科目就不對(duì)? ?
老師問一下，小規(guī)模納稅人設(shè)了三級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―小規(guī)模還有一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―減免稅款；平時(shí)有收入應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―小規(guī)模在貸方，遇到一季度未超過9萬，免增值稅，就做應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―減免稅額借方老師問一下，小規(guī)模納稅人設(shè)了三級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―小規(guī)模還有一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―減免稅款；平時(shí)有收入應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―小規(guī)模在貸方，遇到一季度未超過9萬，免增值稅，就做應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―減免稅額借方

答：你好，小規(guī)模納稅人只需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目的
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答：您好，不需要的，一般情況下，到季末再處理，小規(guī)模納稅人，就設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，核算增值稅就行了，也不需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目來處理的。