老師,請(qǐng)問(wèn)我們老板說(shuō)公司要按銷售額的1%計(jì)提一個(gè)損耗提留,我理解的就是一個(gè)質(zhì)量保證金(我也不知道是不是,單純是我自己理解),按我的思路我只知道計(jì)提時(shí)是借銷售費(fèi)用質(zhì)量保證金,貸預(yù)計(jì)負(fù)債質(zhì)量保證金,但是發(fā)生的時(shí)候和年底沒發(fā)生損耗,需要結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄應(yīng)該怎么做啊
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于2021-02-25 12:19 發(fā)布 ??716次瀏覽
- 送心意
椰子老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-02-25 12:22
您好,發(fā)生損耗的時(shí)候,借:預(yù)計(jì)負(fù)債 貸:相關(guān)科目(比方說(shuō)退款就是存款) 如果沒有發(fā)生損耗,就將原來(lái)確認(rèn)的費(fèi)用以前年度損益調(diào)整沖回,借:預(yù)計(jì)負(fù)債 貸:以前年度損益調(diào)整
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你好 是的 ; 比如:計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金
借:銷售費(fèi)用——產(chǎn)品質(zhì)量保證
貸:預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證
實(shí)際發(fā)生時(shí)
借:預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證
貸:銀行存款 ; 到時(shí) 反沖 做相反
2021-09-01 20:05:11

您好,發(fā)生損耗的時(shí)候,借:預(yù)計(jì)負(fù)債 貸:相關(guān)科目(比方說(shuō)退款就是存款) 如果沒有發(fā)生損耗,就將原來(lái)確認(rèn)的費(fèi)用以前年度損益調(diào)整沖回,借:預(yù)計(jì)負(fù)債 貸:以前年度損益調(diào)整
2021-02-25 12:22:16

借預(yù)計(jì)負(fù)債,貸銀行存款
2020-04-17 21:51:35

你好
不沖銷預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)有余額,實(shí)際不再生產(chǎn),以后就不會(huì)出現(xiàn)質(zhì)保問(wèn)題,應(yīng)該是沒有余額。
把以前計(jì)提的分錄,反著做一遍就沖掉了。
2021-04-10 17:28:05

您好!是的。銷售費(fèi)用或者營(yíng)業(yè)費(fèi)用
2016-07-23 15:31:42
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