嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 10:37

總公司在山東省青島市，分公司在山東省濱州市

郭老師 解答

2021-02-25 10:40

自己做賬，有什么業務做什么業務的企業所得稅，你們應該合并在青島那邊一塊兒申報。

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 10:44

就是說分公司只繳納社保和公積金，不發生主營業務收入，分公司得賬上就只做那個工資，社保和公積金的帳，增值稅是零申報，這樣理解對么

郭老師 解答

2021-02-25 10:52

是的
但是長期不合理的

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 10:53

不合理？沒有主營業務收入的話，增值稅不就是零申報？分公司沒有領取稅盤

郭老師 解答

2021-02-25 10:59

不可能開了公司不營業，只交社保，還有職工吧，你長期養著這些職工嗎？

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 11:05

奧奧，分公司就是為了給分公司的員工繳納社保的，主營業務收入都在總公司那邊，因為不是涉及一些保險在哪生育在哪報銷的問題么，所以就開了一個公司專門繳納社保

郭老師 解答

2021-02-25 11:07

但是你這么理解的話，他就是不合理了。

郭老師 解答

2021-02-25 11:07

應該適當的讓分公司也做一些收入。

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 11:18

奧奧，但是我們是外貿公司，如果分公司也有收入的話，就要辦理一些外匯申報啥的出口的相關東西

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 11:19

那老師，我們分公司發工資，社保，公積金，應該怎么做分錄呢，所有的款項都是由總公司那邊打到分公司的賬上

郭老師 解答

2021-02-25 11:22

分公司借管理費用開辦費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸其他應付款應交稅費個稅銀行存款借應付職工薪酬其他應付款貸銀行存款。

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 11:26

那總公司和分公司之間的往來，總公司和分公司分別怎么做會計分錄？

郭老師 解答

2021-02-25 11:28

分公司
借銀行存款貸其他應付款，總公司
總公司借其他應收款分公司貸銀行存款。

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 11:30

嗷嗷，那是每個季度合并財務報表么?分公司這邊是小規模納稅人，總公司是一般納稅人

郭老師 解答

2021-02-25 11:34

這個建議看一下合并報表的課程。
不影響合并

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 11:52

嗷嗷，好的，那合并報表是一個月一合并還是一個季度一合并，由影響么

郭老師 解答

2021-02-25 11:58

你好，季度合并，你們季度所得稅就應該合并在一塊兒申報的。

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 12:10

是根據職工薪酬，資產和收入分配么，填寫那個分配表？

郭老師 解答

2021-02-25 12:12

你好，你要操作哪一個步驟？

嗚啦啦啦 追問

2021-02-25 12:21

就是季度預交企業所得稅的時候

郭老師 解答

2021-02-25 12:28

需要
是分攤你的繳費