當月開具的增資稅發票，（增值稅附加稅無論當月是否已經交稅，當月都要計提營業稅金及附加，并將當月的營業稅金及附加結轉本年利潤。當月的營業稅金及附加要反映在利潤表里，這樣對嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2016-10-20 21:40

您好，這樣不對。如果當月不交增值稅，就不用計提附加稅。每個月也不一定要結轉營業稅金及附加，年底結轉一次也行。

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