老師，請(qǐng)問您，我們給客戶開票是1萬元，客戶付款時(shí)扣了我們的保證金1000元，有收據(jù)，一共給我們付款11000元，明細(xì)賬現(xiàn)在應(yīng)收賬款是貸方余額1000元，其他應(yīng)收款借方余額是1000元，對(duì)方現(xiàn)在欠我們1000元對(duì)不對(duì)啊？

韋老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-02-24 09:42

您好！請(qǐng)問是客戶給你們付款11000、你們給他開票10000、你們收了客戶1000元保證金對(duì)嗎？

1184368902 追問

2021-02-24 10:29

老師，我們沒有收到退回的質(zhì)保金

韋老師解答

2021-02-24 10:31

請(qǐng)問是對(duì)方收你們的質(zhì)保金對(duì)吧

1184368902 追問

2021-02-24 10:50

是的老師，是從付款里面把質(zhì)保金扣了。                                                               1、借：應(yīng)收賬款 1612
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1479
           應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 133

2、借：銀行存款 9507
       貸：應(yīng)收賬款 9507
3、借：銀行存款 6619
       其他應(yīng)收款  3057
      貸：應(yīng)收賬款 9677

4、借：應(yīng)收賬款 3714
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3408
           應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 306
5、借：銀行存款 3714
      貸：應(yīng)收賬款 3714
老師，我覺得是不是第三個(gè)分錄做錯(cuò)了。扣的質(zhì)保金是3057
現(xiàn)在是應(yīng)收賬款貸方余額是3057，其他應(yīng)收款借方余額是3057