郭老師 解答

2021-02-22 14:17

跨年了，沒有計(jì)提所得稅嗎？

旋律 追問

2021-02-22 14:35

有呀 所有的金額都一樣 就是不明白后面三個(gè)分錄的意義

旋律 追問

2021-02-22 14:36

12月份計(jì)提了 然后1月份繳納

郭老師 解答

2021-02-22 14:37

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)是具體所得稅借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的，以前年度損益調(diào)整，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)不能有余額，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。

旋律 追問

2021-02-22 14:50

那什么時(shí)候需要做 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)呢

郭老師 解答

2021-02-22 14:51

上一年沒有計(jì)提所得稅，今年集體的。

旋律 追問

2021-02-22 14:54

這是不是表示 以前年度有虧損 還沒有彌補(bǔ)完 

郭老師 解答

2021-02-22 14:56

是的。
這個(gè)是不計(jì)提所得稅

旋律 追問

2021-02-22 15:00

那嚴(yán)格來(lái)說(shuō) 是先上個(gè)月計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
然后本月交的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
最后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
是嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:01

結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配不是本年利潤(rùn)。

旋律 追問

2021-02-22 15:03

不是先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 然后再轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:04

不是的，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。

旋律 追問

2021-02-22 15:08

 是先上個(gè)月計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 然后本月交的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 最后借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:11

你好

是的
是的
是的

旋律 追問

2021-02-22 15:11

那在月末的時(shí)候 以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目不是不能有余額嗎 如果上月計(jì)提下月交 就有余額了呀 有影響嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:14

是的
有
不能有余額的月末結(jié)轉(zhuǎn)了呀

旋律 追問

2021-02-22 15:21

哦哦 那老師 如果不用調(diào)整以前年度損益 交所得稅 做借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 以后還要做什么嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:23

借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。

旋律 追問

2021-02-22 15:24

好的 謝謝了 老師

郭老師 解答

2021-02-22 15:31

不用客氣，新年快樂。