學堂用戶135 追問

2021-02-22 11:41

那是哪幾個科目啊？不需要調整嗎

辜老師 解答

2021-02-22 11:45

借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅

學堂用戶135 追問

2021-02-22 11:47

補計提是計提在次年的1月里，會不會影響2021的年報呀

辜老師 解答

2021-02-22 11:49

會影響21年的數據的

學堂用戶135 追問

2021-02-22 11:51

老師這是補計提的科目，然后根據銀行流水 。 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款  就可以了是嗎

辜老師 解答

2021-02-22 11:53

是的，是這樣賬務處理的

學堂用戶135 追問

2021-02-22 12:00

不影響2020年就行吧。反正企業所得稅是可以扣除的  到時候2021年應納稅所得額里可以減去的吧

辜老師 解答

2021-02-22 12:02

所得稅不會影響應納稅所得額的