歡歡 追問

2021-02-21 13:17

不選擇的話一般是設置哪些會計科目呢？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:18

跟一般企業設置的會計科目差不多 只是成本類有區別 工程施工 工程結算
其他資產 負債 所有者權益科目都一樣的設置的

歡歡 追問

2021-02-21 13:22

工程施工要設置哪些二級科目呢？是設置工程施工-合同成本-直接人工/材料費/間接費用還是直接設置工程施工本-直接人工/材料費/間接費用呢？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:23

工程施工-合同成本-直接人工/材料費/間接費用

歡歡 追問

2021-02-21 13:25

工程施工二級科目就是合同成本是嗎？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:31

工程施工二級科目就是合同成本 是的

歡歡 追問

2021-02-21 13:33

還有合同毛利就這2個二級科目是嗎？那合同毛利是一般要到工程竣工才能用到是嗎？2.工程結算是什么時候會用到呢？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:34

二級科目是根據自己單位實際情況設置的 
合同毛利是結轉成本的時候需要用到

工程結算是開具發票的時候用到

歡歡 追問

2021-02-21 13:36

1.合同毛利是結轉成本的時候需要用到，是指工程竣工了，然后看下該項目所有計入主營業務成本下的費用有多少嘛，然后怎么做分錄呢？ 2.工程結算是開具發票的時候用到，這個怎么用呀？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:39

您單位開具發票只開具一次？每次開具發票都會用到合同毛利的  對于都要結轉成本

借：應收賬款
貸：工程結算
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
如果您對工程結算科目不熟悉 建議您不要啟用 用主營業務收入 主營業務成本科目就好了

歡歡 追問

2021-02-21 13:43

我們用的是小企業會計準則呢？工程結算、合同毛利這2個科目就用不到了吧？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:44

小企業會計準則 工程結算、合同毛利這2個科目可以不用的

歡歡 追問

2021-02-21 13:50

那就是一個工程施工-合同成本（人工費/材料費/間接費用等）就這個科目不一樣是吧？其他都跟其他行業差不多是嗎？發票開具給甲方 借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費  ，然后月底結轉工程施工至主營業務成本借：主營業務成本  貸:工程施工是嗎？

bamboo老師 解答

2021-02-21 13:52

是的 就這樣賬務處理也可以的