Tenderness 追問

2021-02-20 14:33

如果做內賬也要這樣嗎

鄒老師 解答

2021-02-20 14:33

你好，是的，是這樣的 

Tenderness 追問

2021-02-20 14:34

我還以為要放到管理費用，放到長期待攤費用后，要分幾年攤銷好呢？要怎么做賬呢

鄒老師 解答

2021-02-20 14:35

你好，攤銷年限自行估計，比如3年，攤銷的分錄是
借：制造費用，貸：長期待攤費用

Tenderness 追問

2021-02-20 14:40

為啥是借制造費用不是管理費用呢，如果是給裝設備的工人住宿買的日用品和飯錢要怎么做賬

鄒老師 解答

2021-02-20 14:41

你好，因為是工廠的裝修，攤銷就需要計入產品成本，計入制造費用科目核算。
如果是給裝設備的工人住宿買的日用品和飯錢
借：在建工程等科目   ，       貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ，     貸：銀行存款等科目  

Tenderness 追問

2021-02-20 14:44

為何要貸應付職工薪酬，不能直接貸銀行存款嗎？整個設備弄好后，就由在建工程全部轉入固定資產？可是我們買的這些東西是沒有發票的，都是走私賬的

鄒老師 解答

2021-02-20 14:46

你好，因為是福利費性質，所以需要先計提，然后再做支付處理。
整個設備弄好后，就由在建工程全部轉入固定資產。

Tenderness 追問

2021-02-20 14:46

可是我們沒有發票

鄒老師 解答

2021-02-20 14:50

你好，沒有發票不影響入賬的 
只是不能在企業所得稅稅前扣除。

Tenderness 追問

2021-02-20 14:55

如果是購買不銹鋼洗手池這些東西，算裝修費嗎還是什么呢

鄒老師 解答

2021-02-20 14:58

你好，不銹鋼洗手池（也是用于裝修嗎？）

Tenderness 追問

2021-02-20 14:58

對啊，就是建廠房，肯定要有洗手池啥的

鄒老師 解答

2021-02-20 15:00

你好，建廠房（購買不銹鋼洗手），那應當計入在建工程科目核算，而不是計入裝修費 

Tenderness 追問

2021-02-20 15:09

可是這不也是裝修的一種嗎？

鄒老師 解答

2021-02-20 15:11

你好，到底是自建的廠房？
還是租入的廠房發生的裝修支出呢？

Tenderness 追問

2021-02-20 15:12

租入廠房裝修

鄒老師 解答

2021-02-20 15:13

你好，租入廠房裝修，就是通過長期待攤費用科目核算，而不是計入在建工程然后轉為固定資產