Basage老師 解答

2021-02-19 20:19

如果打款價(jià)高于結(jié)算價(jià)，差額可視為返利處理。

Basage老師 解答

2021-02-19 20:25

假設(shè)打款價(jià)a=50元是你的預(yù)估進(jìn)貨成本，結(jié)算價(jià)b=45是你的實(shí)際進(jìn)貨成本。那50-45=5元廠家會(huì)返給你，直接沖減進(jìn)貨成本。
當(dāng)廠家返5元差價(jià)時(shí)，貨物已銷售，你的主營成本原記錄的若為50元，此的應(yīng)沖減主營成本5元，即"借:主營成本-5元。

593510386 追問

2021-02-19 20:28

老師可以告訴我一個(gè)完整分錄嗎，我們先不考慮增值稅，1,比如我們采購一批商品進(jìn)來，單價(jià)120這是打款價(jià)！2.貨進(jìn)來我要銷售給A客戶，供應(yīng)給我們結(jié)算是65，銷售給B客戶結(jié)算價(jià)67，C客戶結(jié)算價(jià)是63，這個(gè)結(jié)算價(jià)是根據(jù)合同做的，這個(gè)結(jié)算不是說一批貨結(jié)算完，是根據(jù)這個(gè)月我們銷售給客戶商品明細(xì)，報(bào)回給供應(yīng)商，根據(jù)銷售明細(xì)做結(jié)算！他會(huì)根據(jù)不同客戶給我們做結(jié)算

Basage老師 解答

2021-02-19 20:29

進(jìn)項(xiàng)稅額減少5*0.13=0.65元，即"借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))-0.65"
同時(shí)應(yīng)付賬款也少支付5×1.13元，即"貸:應(yīng)付賬款-5.65"。

593510386 追問

2021-02-19 20:35

我使用的進(jìn)銷存系統(tǒng)，比如我進(jìn)貨庫存商品科目根據(jù)打款價(jià)入嗎

Basage老師 解答

2021-02-19 20:41

你資料提供的不齊。不同情況處理不一樣。
你公司是小規(guī)模還是一般納稅人？
打款價(jià)、結(jié)算價(jià)是否含稅價(jià)?
進(jìn)貨時(shí)打款，還是結(jié)算后打款?

593510386 追問

2021-02-19 20:41

借：庫存商品（打款價(jià)）貸：銀行存款。  打款價(jià)是一直不變的120，我們的銷售A客戶價(jià)格90，廠家結(jié)算給我們67，B客戶我們銷售88，廠家給我們結(jié)算65，跟據(jù)我們銷售做結(jié)算

593510386 追問

2021-02-19 20:43

購進(jìn)商品的時(shí)候，還有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本不知道怎么做好

Basage老師 解答

2021-02-19 20:47

若你進(jìn)貨時(shí)，都不知道賣給誰，那要按打款價(jià)入庫存。
若你根據(jù)客戶定單數(shù)量進(jìn)貨，確定賣給誰，也可按結(jié)算價(jià)入庫存。

593510386 追問

2021-02-19 20:50

不知道賣給誰呀，

593510386 追問

2021-02-19 20:52

一批商品進(jìn)來是要賣給很多個(gè)客戶，每個(gè)客戶要簽銷售合同，這個(gè)合同是要給到供應(yīng)商，老師你可以給我一個(gè)采購，銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本的完整分錄嗎

Basage老師 解答

2021-02-19 20:52

給你一個(gè)分錄建議，在不考慮稅的情況下:
①進(jìn)貨時(shí)按統(tǒng)一的打款價(jià)入帳120元。
②發(fā)出商品時(shí)按銷售價(jià)入帳。
③每月底計(jì)算商品毛利時(shí)，毛利=售價(jià)-打款價(jià)+結(jié)算差價(jià)

593510386 追問

2021-02-19 21:06

你給的這個(gè)建議，我現(xiàn)在理解了，賬怎么做呀，做會(huì)計(jì)分錄

Basage老師 解答

2021-02-19 21:10

一般情況下，打款價(jià)不會(huì)高于銷售價(jià)，你這個(gè)情況比較特殊。
①進(jìn)貨時(shí)
借:庫存商品120
貸:銀行存款120
②銷售時(shí)
借:銀行存款90
貸:主營收入90
③結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營成本120
貸:庫存商品150
④結(jié)算時(shí)差價(jià)120-67=53，
借:其他應(yīng)收53(一般下次進(jìn)貨時(shí)抵扣)
借:主營成本-53
⑤下次進(jìn)貨時(shí)
借:庫存商品120
貸:銀行存款67、其他應(yīng)收53

593510386 追問

2021-02-19 21:12

我們是小規(guī)模納稅人，屬于經(jīng)銷商，進(jìn)貨的時(shí)候會(huì)打款！統(tǒng)一都按照120打款，下次打款返利沖抵貨款

593510386 追問

2021-02-19 21:20

老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步，為什么變150呢，實(shí)在不好意思這么麻煩你，我也是第一次遇到這種模式，不知道怎么處理這個(gè)賬務(wù)

Basage老師 解答

2021-02-19 22:23

不好意思，手寫輸入，識別成150了，應(yīng)為120