萱萱老師 解答

2021-02-15 15:35

  一般納稅人適用金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用3%征收率。

Jing 追問

2021-02-15 16:46

謝謝老師，過節(jié)辛苦了！那么開具發(fā)票的抬頭是什么？

萱萱老師 解答

2021-02-15 17:27

你好，開具公司名稱發(fā)票

Jing 追問

2021-02-15 17:34

就是自己公司名稱?自己給自己開?

萱萱老師 解答

2021-02-15 17:40

你好，開給股票買方或者做無票收入申報

Jing 追問

2021-02-15 19:06

如果是年底虧損，是借投資收益，貸應交稅費轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅?余額在貸方?然后明年再有稅金抵扣?

Jing 追問

2021-02-15 19:09

比如賣出30萬，買進100萬，增值稅就是30-100萬，因為一般納稅人，-60/（1+6%）*6%，計算的負值稅金，計入應交稅費的貸方?另外如果是負值對嗎？

萱萱老師 解答

2021-02-15 19:34

你好，具體按這個規(guī)定處理:考慮到金融商品的特殊性和組合性， 允許股票買賣在一個納稅期（一般納稅人為每個月）內(nèi)可以組合相抵，比如買了兩支股票，A股票賺100萬，B股票賠60萬，那么最終交稅可以再次相抵，按照盈虧抵掉之后的40萬申報繳納增值稅；如果賺60萬，賠100萬，那么整體還是虧40萬，可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個月， 但最后期限是年底如果還是未能實現(xiàn)盈利，這個虧損就不能轉(zhuǎn)入下年相抵；

Jing 追問

2021-02-15 19:35

主要是問年底虧損的稅金處理

萱萱老師 解答

2021-02-15 19:50

年底虧損不用申報增值稅，但是不能轉(zhuǎn)入下年

Jing 追問

2021-02-15 20:03

增值稅貸方分錄需要寫嗎？就是借投資收益貸應交稅費轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅?需要繳納稅金嗎？不能轉(zhuǎn)讓下年是指增值稅嗎？即如同明年不能抵扣這部分稅金?

萱萱老師 解答

2021-02-15 20:16

年末虧損不用做分錄，不交增值稅，不能抵減下年增值稅

Jing 追問

2021-02-15 20:26

借投資收益貸應交稅費轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅，這筆需要做的吧？

萱萱老師 解答

2021-02-15 20:32

你好，年末虧損不交增值稅，不用做這筆分錄

Jing 追問

2021-02-15 20:39

靳老師講義當中寫到年末虧損，需要寫這筆分錄的？和您相矛盾

萱萱老師 解答

2021-02-15 21:14

你好，不太理解這筆分錄，如果貸記應交稅費，年末豈不是要交稅

Jing 追問

2021-02-15 21:17

正因為我不懂，所以才問