岳小杰 追問

2021-02-08 15:21

是A公司購買的知識產權

立紅老師 解答

2021-02-08 15:24

同學你好，
如果A給B開了增值稅專票，雙方都是一般納稅人
a賬
借，營業外支出
借，累計折舊 
貸，無形資產
貸，應交稅費一應增一銷項
B公司
借，無形資產
借，應交稅費一應增一進項
貸，營業外收入

岳小杰 追問

2021-02-08 15:34

老師，A和B都小規模

立紅老師 解答

2021-02-08 15:40

同學你好

a賬
借，營業外支出
借，累計折舊 
貸，無形資產
貸，應交稅費一應增
B公司
借，無形資產
貸，營業外收入

岳小杰 追問

2021-02-08 15:50

老師，A300萬購入的，又以300萬無償轉讓給B，A的應交稅費--應增是怎么來的

立紅老師 解答

2021-02-08 15:53

同學你好，無償轉讓是增值稅的視同銷售，要交增值稅；按公允價計算增值稅

岳小杰 追問

2021-02-08 15:54

那A需要給B開發票不

立紅老師 解答

2021-02-08 15:54

同學你好，是需要開票的；

岳小杰 追問

2021-02-08 16:04

a賬
借，營業外支出
借，累計折舊 
貸，無形資產
貸，應交稅費一應增
B公司
借，無形資產
貸，營業外收入      老師您幫把數據帶到科目里么，

岳小杰 追問

2021-02-08 16:12

當月購入的，當月無償轉讓，沒有計提累計折舊

立紅老師 解答

2021-02-08 16:16

同學你好，沒有攤銷，借方不計累計攤銷就可以；

岳小杰 追問

2021-02-08 16:25

A公司的發票金額開多少

立紅老師 解答

2021-02-08 16:28

同學你好，按無償轉讓時該知識產權的公允價，就是市場價；

岳小杰 追問

2021-02-08 17:09

在轉出價還是300萬，A在購入時記入無形資產是300萬，所以轉出時貸方無形資產也得是300萬吧，發票是否開300萬

立紅老師 解答

2021-02-08 18:08

同學你好，可以按300開票

岳小杰 追問

2021-02-08 18:14

老師分錄的數我有些糊涂了，發票開300萬，那分錄借：營業外支出多少，貸：無形資產多少，貸：應交稅金--應增多少

岳小杰 追問

2021-02-09 09:02

老師，能回復一下么

立紅老師 解答

2021-02-09 13:10

同學你好，才看到，抱歉；
那分錄借：營業外支出多少，貸：無形資產多少，貸：應交稅金--應增多少——如果300萬是不含稅的
借，營業外支出309
貸，無形資產300
貸，應交稅費一應增9