王麗 追問(wèn)

2021-02-08 09:19

老師您好！不需要 視同銷(xiāo)售的話(huà)，總機(jī)構(gòu)是一般納稅人，分支機(jī)構(gòu)是小規(guī)模納稅人，總機(jī)構(gòu)把貨物移送給分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售，總機(jī)構(gòu)什么時(shí)間才能確認(rèn)收入交增值稅

王麗 追問(wèn)

2021-02-08 09:20

是不是等分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售了貨物了，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)都同時(shí)確認(rèn)收入交稅

小林老師 解答

2021-02-08 09:21

您好，問(wèn)您下是最后銷(xiāo)售給客戶(hù)，是分支機(jī)構(gòu)還是總機(jī)構(gòu)對(duì)外銷(xiāo)售確認(rèn)收入

王麗 追問(wèn)

2021-02-08 09:43

總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行不統(tǒng)一核算而且納稅人的身份也不同（一個(gè)是13%一個(gè)是3%），都要分別交稅的話(huà)起不是重復(fù)征稅了嗎？麻煩老師回答這個(gè)該怎么做

王麗 追問(wèn)

2021-02-08 10:06

最后是銷(xiāo)售給客戶(hù)的， 我們家是零售行業(yè)連鎖，按正常應(yīng)該匯總納稅實(shí)行統(tǒng)一核算，但是老板想增值稅少點(diǎn)，就把分店為小規(guī)模

小林老師 解答

2021-02-08 10:09

您好，那其實(shí)是不可以的，因?yàn)閮蓚€(gè)稅率（征收率）不同，分支機(jī)構(gòu)得采購(gòu)商品才能銷(xiāo)售，所以不存在您老板想象的一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，小規(guī)模銷(xiāo)售的情況

王麗 追問(wèn)

2021-02-08 10:14

是的，采購(gòu)是總部統(tǒng)一采購(gòu)，進(jìn)項(xiàng)只有總部抵扣，總部能不能按成本價(jià)開(kāi)給分店，不加利潤(rùn)行不行

小林老師 解答

2021-02-08 10:22

您好，那您一樣，總部銷(xiāo)項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅相同，沒(méi)有任何抵扣，且不符合稅法規(guī)定，小規(guī)模對(duì)外銷(xiāo)售，還可能納稅

王麗 追問(wèn)

2021-02-08 10:33

老師是不是這樣的，按我們家的情況是不是總部采購(gòu)了有進(jìn)項(xiàng)，然后總部把貨銷(xiāo)售給分店要加點(diǎn)利潤(rùn)（這樣才符合稅法），這樣總部有銷(xiāo)項(xiàng)才能抵進(jìn)項(xiàng)。 分店按小規(guī)模，這樣各算各的。按我們家這情況相當(dāng)于總部移送時(shí)就視同銷(xiāo)售了是嗎

小林老師 解答

2021-02-08 10:56

您好，是的，您的理解非常正確。這樣額外差價(jià)按小規(guī)模納稅人計(jì)算，有一定節(jié)約

王麗 追問(wèn)

2021-02-08 11:05

謝謝老師！謝謝老師的回復(fù)

小林老師 解答

2021-02-08 11:06

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持