時尚的秀發 追問

2021-02-05 14:57

進口的憑證，那個海運費的差額是在貸方，怎么做啊

鄒老師 解答

2021-02-05 14:58

你好，海運費的差額是什么意思？

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:02

借方產成品金額是202669  進項稅26346.97，貸方進口應付183702.28   其他應付款32249.95（增值稅和關稅交給物流公司）差額13063.74（這個運費差不多）

鄒老師 解答

2021-02-05 15:02

你好，能說明一下這個差額是什么原因導致的嗎？ 

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:03

這樣做不對嗎

鄒老師 解答

2021-02-05 15:04

你好，我需要看你描述的差額原因是什么，才知道數據是不是正確的
正常情況下借貸方的數據是沒有差額的

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:06

為了借貸相等啊

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:07

差額我就不知道怎么做了

鄒老師 解答

2021-02-05 15:08

你好，正常情況下是沒有差額的
借：庫存商品（不含稅價款+關稅+運費）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款或銀行存款

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:10

不含稅價款是指的進口關稅的完稅價格加上稅款金額嗎

鄒老師 解答

2021-02-05 15:11

你好，不含稅價款是進口增值稅專用繳款書上面的不含稅價款金額 

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:15

進口增值稅繳款書上有個完稅價格

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:15

我報關單上成交方式是FOB價有運費，我應該怎么做分錄

鄒老師 解答

2021-02-05 15:15

你好，按這兩個金額分別計入庫存商品（或原材料）相應明細科目核算

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:18

對呀。我就是這么做的，我進口應付不就是根據報關單上的美元數寫，這樣就是有差額的

鄒老師 解答

2021-02-05 15:18

你好，應當換算成人民幣金額入賬才是的
借：庫存商品（不含稅價款+關稅+運費）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款或銀行存款
這個過程沒有差額啊

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:24

這樣做的話這不貸方有差額，如果將運費放在借方那不就重復運費金額了？

鄒老師 解答

2021-02-05 15:25

你好，運費借方計入庫存商品或原材料的成本，貸方計入應付賬款或者銀行存款
這樣沒有重復啊

時尚的秀發 追問

2021-02-05 15:27

那這個海運費給了貨代，貨代還給公司開發票，開來的發票我做什么分錄

鄒老師 解答

2021-02-05 15:28

你好，海運費的分錄是
借：原材料或者庫存商品
貸：應付賬款或銀行存款