學無止境 追問

2021-02-03 16:13

老師不是買稅控盤，是交技術維護費280，買了好幾年了，我們是小規模是借應交稅費-應交增值稅280  貸管理費用280元，就是填具小規模報表的時候要不要體現這280元呢

紫藤老師 解答

2021-02-03 16:14

小規模也可以抵扣的，填表的

學無止境 追問

2021-02-03 16:17

老師是用現金付的怎么是貸管理費用呢

紫藤老師 解答

2021-02-03 16:17

借：管理費用
貸：庫存現金




小規模納稅人，抵減時：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用

學無止境 追問

2021-02-03 16:46

小規模增值稅報表280元填在哪里呢

紫藤老師 解答

2021-02-03 16:47

1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。