木子 追問

2021-02-03 15:49

那當月開票，用上月的作廢過的完稅證明來抵稅的分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2021-02-03 15:51

 你好      就做繳納分錄即可 ：借應交稅費-應交增值稅貸銀行存款    開票 ：借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅   應交稅費 借貸方 自動抵減哈   

木子 追問

2021-02-03 18:05

好的，老師，小規模月開票超過10萬城建稅享受減半嗎

meizi老師 解答

2021-02-03 18:16

 你好 是額。     減半征收的。 你應該是看你季度是否超過30萬來判斷的 

木子 追問

2021-02-04 09:35

由于我們開票超過10萬，教育費附加和地方教育費附加都沒有免，那超過30萬城建稅就不減半了對吧？老師

meizi老師 解答

2021-02-04 10:29

小規模在你季度超過30萬繳納增值稅，對應的附加稅是減半征收的

木子 追問

2021-02-04 11:47

好的，老師，對了，小規模繳稅的登錄直接就是借:應交稅費應交增值稅 
貸:銀行嗎

木子 追問

2021-02-04 11:52

借方，應交稅費未交增值稅
  貸:銀行 只針對一般納稅人嗎

meizi老師 解答

2021-02-04 13:48

你好  是的  繳納的話分錄就直接這樣來做 。  是的。  一般納稅人才有未交增值稅 明細科目

木子 追問

2021-02-04 14:04

好的，老師，謝謝

meizi老師 解答

2021-02-04 14:06

  沒事的。希望能幫到你 滿意請給予評價