老師，全年的增值稅抵扣聯(lián)年底應該咋樣處理

meizi老師

職稱：中級會計師

2021-02-01 16:23

你好年末的話你做結(jié)轉(zhuǎn)處理：
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

指尖芭蕾追問

2021-02-01 16:28

老師，就是年底一次性，按照抵扣聯(lián)還的要這樣做一次賬嗎

meizi老師解答

2021-02-01 16:33

你好正常是一般納稅人月末就得結(jié)轉(zhuǎn)的。年末也就是12月末結(jié)轉(zhuǎn)

指尖芭蕾追問

2021-02-01 16:35

老師，我一年的都沒有結(jié)轉(zhuǎn)啊

meizi老師解答

2021-02-01 16:39

你好那你就年末也就是12月一起結(jié)轉(zhuǎn)一次

指尖芭蕾追問

2021-02-01 18:23

老師不轉(zhuǎn)也沒事吧

meizi老師解答

2021-02-01 18:59

你好要轉(zhuǎn)下。年末你還得建賬的

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