是我只是2019年獎金主營業(yè)務(wù)成本沒有計提，然后在2020年直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行，現(xiàn)在是這樣會影響我2020年利潤了，所以想調(diào)下報表，改了未分配利潤的數(shù)，但是發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)總額和負(fù)債所有者權(quán)益總額不相等，怎么調(diào)？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2021-01-31 14:52

2019年主營業(yè)務(wù)成本沒有計提，這個是需要有發(fā)票列支成本與費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳前沒有取得發(fā)票，在企業(yè)所得稅稅前，是無法列支成本或費(fèi)用的。

來自星星的你追問

2021-01-31 14:54

老師，內(nèi)帳

江老師解答

2021-01-31 14:55

重新結(jié)轉(zhuǎn)一下主營業(yè)務(wù)成本
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本

來自星星的你追問

2021-01-31 14:58

可以直接改報表嗎

江老師解答

2021-01-31 14:59

由于是內(nèi)賬，可以改報表的，因為報表的數(shù)據(jù)錯誤了。

來自星星的你追問

2021-01-31 15:01

改了未分配利潤的數(shù)后資產(chǎn)總額和負(fù)債所有者權(quán)益總額的數(shù)不相等

江老師解答

2021-01-31 15:09

怎么會呢，你按一級科目編制資產(chǎn)負(fù)債表，就是應(yīng)該相等的，因為多增加了主營業(yè)務(wù)成本，未分配利潤會減少。

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