本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是指今年要補(bǔ)交之前少交的？發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異為什么今年也要交稅？

鏡子老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

2021-01-31 11:41

你好同學(xué)：是的，轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是要納稅。可抵扣暫時(shí)性差異是本期不能抵扣，未來期間可以抵扣，所以要加回。

浮夢了了～追問

2021-01-31 12:17

那確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，借方所得稅費(fèi)用需要本期交么

鏡子老師解答

2021-01-31 12:46

你好同學(xué)：不需要，遞延所得稅是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，分錄里面的應(yīng)交稅費(fèi)是需要本期納稅的金額，所得稅費(fèi)用不是本期需要繳納的。

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