你好。
1、原材料
①購入原材料工器具（附件：入庫單、對方送貨單、發票、銀行回單等）
借：原材料---各明細
      應交稅費--應交增值稅--進項稅
      貸：銀行存款（應付賬款、預付賬款等）
②領用（附件：領料單或出庫單）
借：勞務成本---直接材料
       貸：原材料--各明細
2、 固定資產
①購入固定資產（附件：入庫單、對方送貨單、發票）
借：固定資產---生產用（非生產用）
       應交稅費--應交增值稅--進項稅
       貸：銀行存款（應付賬款、預付賬款等）
②折舊（折舊明細表）
借：勞務成本---間接費用--折舊或攤銷
       管理費用---折舊或攤銷
       貸：累計折舊
3、 低值易耗品
①購入低值易耗品（入庫單、送貨單、發票）
借：低值易耗品
       應交稅費--應交增值稅--進項稅
       貸：銀行存款（應付賬款、預付賬款等）
②攤銷低值易耗品
借：勞務成本---間接費用
       管理費用--折舊或攤銷
       貸：低值易耗品
4、 外購人工費（附件：發票、結算單）
借：勞務成本---人工費
       應交稅費--應交增值稅--進項稅
       貸：銀行存款
5、 工資薪金的計提與發放
①計提（工資表）
借：勞務成本--人工費
       勞務成本--間接費用--工資
       管理費用--工資
       貸：應付職工薪酬--工資
②發放（銀行回單）
借：應付職工薪酬--工資
       應付職工薪酬-福利費
       貸：銀行存款
6、 生產人員福利費、教育經費及統籌
①計提時（計提表）
借：勞務成本--直接人工
       勞務成本--間接費用--福利費等
       管理費用---福利費等
       貸：應付職工薪酬-工資
              應付職工薪酬-福利費
              應付職工薪酬-職工教育經費
    應付職工薪酬-統籌-養老
    應付職工薪酬-統籌-醫療
    應付職工薪酬-統籌 -失業
    應付職工薪酬-統籌-生育
    應付職工薪酬-統籌-工傷
    應付職工薪酬-統籌-住房公積金
    應交稅費-個人所得稅
②交社會統籌(收據、銀行回單）
借：應付職工薪酬-統籌-養老
  應付職工薪酬-統籌 -醫療
  應付職工薪酬-統籌 -失業
  應付職工薪酬-統籌-生育
  應付職工薪酬-統籌-工傷
  應付職工薪酬-統籌-住房公積金
  貸：銀行存款
③交個稅（完稅證、銀行回單等）
借：應交稅費-個人所得稅
  貸：銀行存款
④交印花稅等（完稅證、銀行回單等）
借：稅金及附加
  貸：銀行存款
7. 按合同約定辦理結算金額并收款
①結算（附件：結算單）
借：應收賬款-結算款-客戶（預收賬款）
  貸：主營業務收入-工程項目
    應交稅費-待轉銷項稅
②收款(附件：銀行回單、收款收據)
借：銀行存款
  貸：應收賬款-結算款-XXX單位（預收賬款）
③若開專用發票所開金額結轉銷項稅
借：應交稅費-待轉銷項稅（增值稅發票）
  貸：應交稅費－應交增值稅－銷項稅
8、 稅金
①本月交本月增值稅（完稅證、銀行回單等）
借：應交稅費--應交增值稅--已交稅金
  貸：銀行存款
②結轉未交增值稅
借：應交稅費----應交增值稅--轉出未交增值稅
  貸：應交稅費---未交增值稅
③下月交上月的增值稅（完稅證、銀行回單等）
借：應交稅費---未交增值稅
  貸：銀行存款
④計提稅金及附加(計提表）
借：稅金及附加
  貸：應交稅費--應交應交城建稅
        --教育費附加
        --地方教育費附加
        --價格調節基金
        --地方水利建設基金及其他基金等
9、 結轉勞務成本
借：主營業務成本
  貸：勞務成本
10、 結轉收入
借：主營業務收入
  其他業務收入
  貸：本年利潤
11、 計提所得稅
借：所得稅
  貸：應交稅費--企業所得稅
12、 結轉成本
借：本年利潤
  貸：主營業務成本
    稅金及附加等
    所得稅