火星上的大炮 追問

2021-01-29 22:00

結轉庫存商品  借 主營業務成本17985.94   貸 庫存商品  17985.94

倪振升老師 解答

2021-01-29 22:02

嗯嗯，是的，這個沒什么問題。只是提請注意一下這個成本金額跟收入金額是一致的，成本的金額是否進行了準確計量，這個你可以考慮一下。

倪振升老師 解答

2021-01-29 22:09

另外，關于增值稅的問題，因為你這個地方記收入的時候沒有體現增值稅，貴公司是漁業，如果是初級漁業水產品，免征增值稅，你的處理沒問題。如果是銷售的是加工后的漁業加工產品，屬于增值稅征稅范圍的，則還需要確認應交稅費—應交增值稅。

火星上的大炮 追問

2021-01-29 22:17

我明白了，老師您看是不是應該這樣結轉  借  本年利潤  94  貸 主營業務成本  94     

火星上的大炮 追問

2021-01-29 22:17

這個主營業務成本的余額數結轉到本年利潤里的對不對？

倪振升老師 解答

2021-01-29 22:49

主營業務成本結轉至本年利潤這個分錄如你所寫，是正確的哈。

火星上的大炮 追問

2021-01-30 00:00

老師，為什么我的損益表里出現了負188呢？

倪振升老師 解答

2021-01-30 07:40

這個分錄總和本年凈利潤是 -94呀。利潤表里面凈利潤，綜合收益總額都會是-94呀。你這個損益表的公式鏈接你檢查一下。188剛好是兩個94，哪里重復了吧？

倪振升老師 解答

2021-01-30 07:52

同學，我想你可能是把管理費用轉本年利潤這個分錄記入到損益表了，這個分錄不是損益表的，是所有者權益變動表的。實際上是通過這個分錄，然后在通過本年利潤轉利潤分配—未分配利潤，轉到了資產負債表的未分配利潤科目哈。

火星上的大炮 追問

2021-01-30 10:58

老師，這個分錄應該怎么做呢？真有點暈了

倪振升老師 解答

2021-01-30 11:12

同學，你好。
你的分錄是對的。不需要增加分錄，也不需要減少。你自己計算的凈損益表格里面不把這筆分錄納入就可以：
借：本年利潤 94
貸：管理費用 94
因為這筆分錄不屬于損益表，她是將損益表的數據結轉的分錄。就相當于你家今年出去旅游就花了94塊錢，損益表就只會反應你這個花了94塊錢。

火星上的大炮 追問

2021-01-30 11:29

我在仔細想想，麻煩老師了

倪振升老師 解答

2021-01-30 11:30

好的，同學，有問題可以溝通哈。
祝你學習愉快。
如果可以，可以給我五星好評哈。