巴豆 追問

2021-01-29 14:37

那應該是怎么做呢老師

巴豆 追問

2021-01-29 14:40

只能確認收入嗎老師

meizi老師 解答

2021-01-29 14:43

 你好      補做收入 ：借預收賬款貸以前年度損益調整   應交稅費-應交增值稅 借   以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅  繳納：借 應交稅費-應交增值稅    應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款  借未分配利潤貸以前年度損益調整   

巴豆 追問

2021-01-29 14:46

那當時是做的借銀行存款貸應收賬款，現在就可以轉入營業外收入嗎？借應收賬款，貸銀行存款

meizi老師 解答

2021-01-29 14:49

 你好  不能這樣做。 看我上面寫的。 我一個字一個字給你打了怎么來做賬  

巴豆 追問

2021-01-29 15:12

借預收賬款                             
 貸以前年度損益調整                                      
應交稅費-應交增值稅                                                    
借以前年度損益調整             
貸應交稅費-應交企業所得稅                                         
繳納：借 應交稅費-應交增值稅                                      應交稅費-應交企業所得稅                                        貸銀行存款                                                                       
 借未分配利潤                                                          貸以前年度損益調整   

這個金額怎么算呢  當時預收的4萬   怎么填呢

meizi老師 解答

2021-01-29 15:15

 你好   1.預收的4萬都是收入 。    你借預收賬款                             
 貸以前年度損益調整                                      
應交稅費-應交增值稅    這個以前年度損益科目 是做不含稅金額的 。 你價稅分離下 。2.而  借以前年度損益調整             
貸應交稅費-應交企業所得稅         這個是看你當年盈利沒有 按你利潤來計算企業所得稅 來補計提的。   3.    借未分配利潤                                                       貸以前年度損益調整    這個 金額是根據以前年度損益調整 借貸方抵減后的余額來 結轉的