創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:07

其實公司一直購買的材料都應該計入庫存商品，是我記錯了，都記到原材料里面去了，這種要怎么補救呢，可以把原材料金額合計，再做一張總的憑證借庫存商品，貸原材料嗎？

郭老師 解答

2021-01-27 15:08

你們是商貿的嗎？如果是的話，借主營業務成本貸，庫存商品銷售出去之后。

郭老師 解答

2021-01-27 15:08

可以做一個借庫存商品貸原材料。

創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:09

我是屬于制造業，公司購買材料過來組裝加工銷售

郭老師 解答

2021-01-27 15:11

那應該就是做庫存商品，然后生產領用，完工入庫，再銷售。

創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:17

就是購入材料借：庫存商品，貸：銀行存款，領用材料：借：生產成本，貸：庫存商品，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營業務收入，月末結轉銷售成本：借：主營業務成本，貸：庫存商品是嗎？

郭老師 解答

2021-01-27 15:18

借原材料貸銀行存款借生產成本貸原材料借制造費用貸累計折舊銀行存款應付職工薪酬等，借生產成本貸制造費用，借庫存商品貸生產成本，借主營業務成本貸庫存商品。

創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:24

之前計的原材料不用改回庫存商品嗎？

郭老師 解答

2021-01-27 15:25

不需要改到制造業的就是買來做原材料。

創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:29

老師，您發的流程是不是漏了個銷售商品環節？

郭老師 解答

2021-01-27 15:32

確認收入的我沒有做借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費。

創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:34

這個是不是做在借主營業務成本貸庫存商品之前，就是有銷售之后才做借主營業務成本貸庫存商品

郭老師 解答

2021-01-27 15:35

你好，一般是先做收入，然后再結轉成本，你也可以同時做。

創業園照相打印店 追問

2021-01-27 15:36

好的，謝謝老師，祝您工作愉快！