D `ω゜ 追問

2021-01-27 11:11

不需要做到營業(yè)外收入嗎？我們是12月份收到的100萬元，金額很大，如果我計(jì)入營業(yè)外收入的話，會(huì)形成很多利潤，就會(huì)需要交企業(yè)所得稅吧，專項(xiàng)應(yīng)付款隨著固定資產(chǎn)計(jì)提折舊而攤銷計(jì)入其他收益核算。這個(gè)是什么意思呀？

鄒老師 解答

2021-01-27 11:12

你好，這個(gè)是專項(xiàng)應(yīng)付款，不需要通過營業(yè)外收入科目核算。
收到 專項(xiàng)資金
借：銀行存款，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
支付的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款
專項(xiàng)應(yīng)付款隨著固定資產(chǎn)計(jì)提折舊而攤銷計(jì)入其他收益核算。
借：管理費(fèi)用等科目，貸：累計(jì)折舊
借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：其他收益