薇薇 追問

2021-01-27 10:37

對ne ，是的

郭老師 解答

2021-01-27 10:40

借應付職工薪酬貸，利潤分配。

薇薇 追問

2021-01-27 10:52

不用以前年度損益調整科目嗎

郭老師 解答

2021-01-27 10:53

你好，你們是企業會計準則，做賬嗎？

薇薇 追問

2021-01-27 10:53

做了這個分錄，應付職工薪酬科目發生額是負數了怎么辦

薇薇 追問

2021-01-27 10:53

小企業會計準則來的

郭老師 解答

2021-01-27 10:54

那你多計提了應付職工薪酬，應該有貸方余額才對，企業會計準則才有以前年度損益，你銷企業會計準則沒有這個科目的。

薇薇 追問

2021-01-27 10:54

應付職工薪酬二級科目，福利費，貸方年累計發生額負數了

薇薇 追問

2021-01-27 10:56

是今年的發生額出現了負數

郭老師 解答

2021-01-27 10:56

那應該是少計提了才對。

薇薇 追問

2021-01-27 10:59

幾年的年累計發生額，算的是1-12月的憑證，包括調整的那張憑證，所以出現負數了

郭老師 解答

2021-01-27 11:02

調整之前他的余額是在哪個方向？

薇薇 追問

2021-01-27 11:12

貸方。19年12月的時候，是有貸方余額

郭老師 解答

2021-01-27 11:13

然后你在二零年的時候，應該借應付職工薪酬貸，利潤分配。

郭老師 解答

2021-01-27 11:14

沒有余額了吧，做了這個。

薇薇 追問

2021-01-27 11:14

20年計提的總額比19年的余額要小。所以負數轉出的時候，今年貸方累計發生額出現了負數情況

薇薇 追問

2021-01-27 11:14

約沒有了。發生額出現負數，這個合理嗎

薇薇 追問

2021-01-27 11:16

我可以直接全部沖20年的管理費用福利費嗎

郭老師 解答

2021-01-27 11:16

那你補計提上不就可以啦。