小魚兒 追問

2021-01-26 11:13

增值稅申報表附列2中這兩欄，紅框1的金額欄是填寫不含稅金額，紅框2的金額欄是按照免稅普票或者農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票等之類的發(fā)票上的含稅金額填寫嗎？那這樣和會計分錄上的成本或者費用的入賬金額會不會存在差異？

鄒老師 解答

2021-01-26 11:15

你好，農(nóng)產(chǎn)品欄次是填寫原值，可以抵扣的進(jìn)項稅額=購買價款*9%，這樣是不會有差異的 

小魚兒 追問

2021-01-26 11:35

另外還有通行費的電子普通發(fā)票在附2資料其他一欄中填寫金額是含稅金額還是不含稅金額？國內(nèi)旅客運輸（汽車火車飛機(jī)）填報的時候金額是一欄是含稅金額還是不含稅金額？

鄒老師 解答

2021-01-26 11:36

你好，通行費的電子普通發(fā)票是填寫含稅金額。
國內(nèi)旅客運輸（汽車火車飛機(jī)）填報的時候金額是含稅金額
稅額部分需要換算成不含稅金額*稅率計算抵扣