小雪 追問

2021-01-25 10:46

老師，就是那個免稅收入84888.92，免稅額2546.67，可是開票稅率1%，免稅額應該是848.89呀，看到呀，有沒弄錯

郭老師 解答

2021-01-25 10:50

你好
不交稅的不填寫減免
本來就都給你免了
應納稅減征額只填寫需要交稅的減免的2%

小雪 追問

2021-01-25 10:58

哦，好的，老師如果超過呢，收入11萬稅額減免2200，填寫在減免原先84.36那里吧，是不是，主表，開普票不含稅收入11萬，主表3數字那個位置

郭老師 解答

2021-01-25 10:59

你好
是的
第一欄也填寫的

小雪 追問

2021-01-25 11:03

老師，免增值稅，計提增值稅轉入營業外收入，要1%稅額，轉入得吧，借：應交稅費  應交增值稅848.89    貸：營業外收入   848.89對不對

郭老師 解答

2021-01-25 11:14

你好
對的
是這么做的

小雪 追問

2021-01-25 11:18

老師，增值稅沒達到30萬，季度免，附加稅，不計提，也不沖紅，不做分錄，可以嗎

郭老師 解答

2021-01-25 12:14

你好
可以這么做的

小雪 追問

2021-01-25 12:33

職工福利費，工資薪金14%準予扣除，1月到12月工資總額合計金額，如果工資12萬，12萬*14%=16800可以扣除，福利費一共發生15000，是不是，企業所得稅匯算清繳，工資薪金調整那張表格，福利費那里金額填寫15000元，可以全部扣除，如果福利費17000，調整200元，是不是

郭老師 解答

2021-01-25 12:34

上載金額，15000
實際金額，15000
稅收金額，15000。

小雪 追問

2021-01-25 12:38

老師，稅收金額15000，沒看明白意思，賬載金額和實際金額明白

郭老師 解答

2021-01-25 12:40

實際發生的就是實際金額，稅收金額就是允許抵扣企業所得稅的金額。