圖圖 追問

2021-01-24 12:21

是的，以后可以沖銷已確認收入

鐘存老師 解答

2021-01-24 12:32

那也是先補提收入，增值稅，附加稅，印花稅，所得稅
滯納金計入21年的營業外支出就可以的
借：營業外支出
其他應收款
貸：未分配利潤
盈余公積
應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
應交稅費-應交城市維護建設稅
應交稅費-應交印花稅
應交稅費-應交企業所得稅

圖圖 追問

2021-01-24 16:16

在2020年12月開票后怎么沖銷

鐘存老師 解答

2021-01-24 16:18

后期都開票了，不能沖收入了吧？

圖圖 追問

2021-01-24 16:20

那后期開票后，怎么處理

鐘存老師 解答

2021-01-24 16:22

開票不需要處理了
收入已經確認過了
申報表填寫未開票負數

圖圖 追問

2021-01-24 16:26

那開票這一部分確認的主營業務收入，怎么辦，不用沖回去嗎？

鐘存老師 解答

2021-01-24 16:32

如果稅務局允許后以后期間沖回去，只有兩種可能，一種是銷售有退貨，銷售時候沒有先確認收入

另一種就是處罰不成立，哪有補稅后期才用沖的？

圖圖 追問

2021-01-24 16:34

銷售時沒有確認收入，不交稅款后允許后期開票沖回。

鐘存老師 解答

2021-01-24 18:12

開票和沖回不會同時存在
除非是開紅字發票
都沒有開過藍字發票
紅票就更不存在了