在水一方888 追問

2021-01-24 09:34

就是賬上實際利潤小于匯算清繳利潤（稅賦要求），這種需要調(diào)賬嗎

玲老師 解答

2021-01-24 09:37

你好
你們當?shù)赜卸愗撘?guī)定就執(zhí)行當?shù)氐亩惵室?guī)定   匯算清繳是調(diào)整稅會差異 調(diào)表不調(diào)整賬 

在水一方888 追問

2021-01-24 11:57

按稅負規(guī)定繳稅，賬調(diào)嗎？

玲老師 解答

2021-01-24 12:09

增加利潤就要調(diào)整帳

在水一方888 追問

2021-01-24 12:13

分錄怎樣做呢

玲老師 解答

2021-01-24 12:15

沒有具體業(yè)務(wù)寫不了分錄

在水一方888 追問

2021-01-24 12:16

老師就是前面這種情況，沖成本或者管理費用增加利潤怎樣做呢

玲老師 解答

2021-01-24 12:18

您好
借未分配利潤
貸應(yīng)交所得稅

在水一方888 追問

2021-01-24 12:23

這是繳稅的，調(diào)利潤的那步是借：利潤分配未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本嗎

玲老師 解答

2021-01-24 12:31

您好
因為沒有以前年度損益調(diào)整科目，所以直接用未分配利潤科目代替了

在水一方888 追問

2021-01-24 12:36

沒明白，老師，需要我上面沖減成本那步嗎？

玲老師 解答

2021-01-24 12:42

不用。就是上面這個分錄就可以

在水一方888 追問

2021-01-24 12:46

比如調(diào)20萬利潤，應(yīng)交所得稅只有5萬，借未分配利潤20，貸應(yīng)交所得稅5，那另外的15萬怎樣做呢

玲老師 解答

2021-01-24 12:46

直接調(diào)利潤交所得稅

在水一方888 追問

2021-01-24 12:53

借：未分配利潤5，貸應(yīng)交所得稅5，賬上利潤對不上所得稅利潤不用管是這樣嗎？

玲老師 解答

2021-01-24 13:06

您好，是的
調(diào)整以前年度的損益，用以前年度損益調(diào)整這個科目，因為你是小準則，沒有這個科目，所以直接用未分配利潤科目