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送心意

何江何老師

職稱中級會計師,高級會計師,稅務師

2021-01-23 16:43

你好同學,是的同學沒事的

高健 追問

2021-01-23 16:50

那這個子公司是小規模納稅人,1月代開了700多萬1個點的增值稅專票,2月開始轉為一般納稅人,小規模納稅人是按季度交稅,一般納稅人是按月申報,這個要怎么報稅啊,還有1月開的成本費用票應該是要普票吧?,2月份開始是要專票進行進項抵扣,是這樣的嗎,同一個項目可以這樣嗎,收入和成本既按小規模又按一般納稅人核算

何江何老師 解答

2021-01-23 16:53

你好同學是的同學這個樣是可以的

高健 追問

2021-01-23 16:53

麻煩老師回答的詳細一點,謝謝

高健 追問

2021-01-23 16:55

那2月份我報1月小規模的增值稅報表?4月份報財務報表怎么辦呀

何江何老師 解答

2021-01-23 16:56

你好同學一般是在交差的時候是兩份表,你需要單獨去稅務申報 

高健 追問

2021-01-23 17:02

意思是報第一季度財務報表的時候要報兩份嗎,1月份的增值稅報表是怎么報啊2月報還是報季報的時候報,還有1月的收入700多萬,所得稅的話沒有影響吧,增值稅在代開專票的時候已經繳納了,超過500萬的部分還會不會補交

何江何老師 解答

2021-01-23 17:08

你好同學是的同學,這個要與專管員商量的同學

高健 追問

2021-01-23 17:09

好滴吧,謝謝

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相關問題討論
你好同學,是的同學沒事的
2021-01-23 16:43:47
你好,你是說沒有相關的發票嗎?
2021-10-06 14:12:37
同學你好 分錄還是 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借:工程結算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-11-25 13:26:41
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借:工程結算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-09-25 16:16:20
你好;? ?是的。你要做二級科目去區分下或者是 摘要做分錄 備注下 區分; 因為簡易計稅的對應進項稅是無法抵扣的??
2022-04-06 14:55:24
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