- 送心意
曉海老師
職稱: 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
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你好!暫時(shí)沒(méi)有 具體的咨詢技術(shù)人員
2016-10-13 15:24:05

您好,借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)(按收入6%) 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣企業(yè)所得稅 (按收入10%) 貸 銀行存款
次月申報(bào)即可。
2019-12-12 09:24:14

首先,向境外提供符合條件的的技術(shù)服務(wù)費(fèi),是免稅的。
稅務(wù)總局制定了《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問(wèn)題的公告》,就有關(guān)問(wèn)題予以明確。第五點(diǎn)如下:
(二)明確部分政策的執(zhí)行口徑
1.明確納稅人提供建筑服務(wù),被發(fā)包方從工程款中扣押的質(zhì)押金、保證金,未開(kāi)具發(fā)票的,按照實(shí)際收到的日期確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。
2.明確納稅人無(wú)論以長(zhǎng)租或短租形式出租酒店式公寓,同時(shí)提供配套服務(wù)的,按照住宿服務(wù)繳納增值稅。
3.明確境外單位通過(guò)教育部考試中心及其直屬單位在境內(nèi)開(kāi)展考試,教育部考試中心及其直屬單位應(yīng)以取得的考試費(fèi)收入扣除支付給境外單位考試費(fèi)后的余額為銷售額,按提供“教育輔助服務(wù)”繳納增值稅,同時(shí)扣繳境外單位的增值稅。代為收取并支付給境外單位的考試費(fèi),不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,可以開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。
4.明確納稅人提供簽證代理服務(wù),銷售額為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向服務(wù)接受方收取并代為支付給外交部和外國(guó)駐華使(領(lǐng))館的簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)后的余額。向服務(wù)接受方收取并代為支付的簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi),不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,可以開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。
5.明確納稅人代理進(jìn)口免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的貨物,其銷售額不包括向委托方收取并代為支付的貨款。向委托方收取并代為支付的貨款,不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,可以開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。
2019-11-05 16:53:59

你好,計(jì)入項(xiàng)目的成本,如果您是房產(chǎn)企業(yè),計(jì)入開(kāi)發(fā)成本——開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用。
2019-12-24 10:56:27

您好
借:銀行存款 15
貸:管理費(fèi)用等--服務(wù)費(fèi) 正數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 正數(shù)
2020-06-27 15:56:26
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