會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 18:41

比如我們付款給A公司，
那么直接做 借應付賬款 A公司 貸銀行存款 就可以了嗎？還需要做哪一步？可以做成本和費用？是借什么？

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 18:42

是客戶開的建筑服務安裝服務費普通發票給我們的

maize老師 解答

2021-01-22 18:43

你們這個發票是用在哪里的？

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 18:45

是我們公司對接客戶公司的案子，我們找了這家安裝公司去客戶公司安裝東西，然后我們對公轉賬給安裝公司，安裝公司開普通發票給我們的

maize老師 解答

2021-01-22 18:47

你可以直接做借主營業務成本貸銀行。

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 18:49

那不需要借 應付賬款安裝公司 直接借主營業務成本 貸銀行存款是嗎老師

maize老師 解答

2021-01-22 18:52

你要是發票 和付款是一起的，同一個可以不用做，應付賬款，不是通過下應付賬款，

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 18:54

我在2020年12月賬里已經做了借應付賬款安裝公司 貸銀行存款了怎么辦？
需要反結賬調賬嗎？把這個安裝公司開的發票費用算在成本里，那么也會影響到12月利潤表，然后所得稅也有影響這樣看感覺所得稅交多了

maize老師 解答

2021-01-22 18:56

不會，這樣會減少所得稅，。這個是幾時成本？你對應收入做嗎？

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 18:58

我看了一下安裝公司的發票是12月16號開的，我公司是12月19號對公轉安裝費給這家公司的，我當時做賬就根據銀行水單上的付款金額做了借應付賬款安裝公司貸銀行存款，那我現在需要反結賬調賬嗎？還是怎么做

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 19:00

或者我可以把這發票的成本補做在21年1月的賬里嗎？20年12月銀行付款給安裝公司的分錄借應付賬款安裝公司貸銀行存款保持不變可以嗎？感覺反結賬調賬比較麻煩

maize老師 解答

2021-01-22 22:33

對應收入這是不是還沒有發生？做借工程施工或者勞務成本貸應付賬款就可以，有收入做借主營業務成本貸勞務成本

會計學堂會員aok 追問

2021-01-22 23:38

老師，第一句 對應收入這是不是還沒有發生我不明白這是什么意思？我們公司對接客戶公司一個案子，客戶那邊需要安裝，我們就找了安裝公司給我們的客戶公司安裝，我們對公付費給安裝公司，安裝公司開了普通發票給我們，就是這么一回事

maize老師 解答

2021-01-23 00:00

我問你給客戶提供服務這個對應做收入沒，做了才做借主營業務成本

會計學堂會員aok 追問

2021-01-23 00:02

沒有，只有對公轉賬付款安裝公司，這個跟收入沒關系吧，就沒做收入，我不知道理解的對不對

會計學堂會員aok 追問

2021-01-23 00:05

那在1月賬里做一個什么分錄才可以把對應的12月的這個借應付賬款安裝公司貸銀行存款的分錄調好？是貸應付賬款安裝公司，借利潤分配嗎？

maize老師 解答

2021-01-23 08:23

有關系呀，你結轉的成本和你的收入是配比的，權責發生制。

maize老師 解答

2021-01-23 08:23

沒有做收入是不能做借主營業務成本貸應付賬款的，也就是你寫的借利潤分配—未分配利潤貸應付賬款。

會計學堂會員aok 追問

2021-01-23 08:37

好的謝謝老師，我知道啦，安裝公司這家費用對我們公司來說屬于支出，不是收入，那我就在21年1月做個借利潤分配未分配利潤貸應付賬款安裝公司

maize老師 解答

2021-01-23 08:53

因為收入和成本是配比的，是屬于支出，但是如果你做收入才會掛才對應的成本，掛主營業務成本，沒有收入的時候，你這個是不能直接就做主營業務成本，那原理是這樣的。

maize老師 解答

2021-01-23 08:54

所以我問你對應發生的時候，你的收入你幾時做的，然后這個對應的成本是就做幾時，如果你的收入是做在一月的話，那這個對應的成本直接做，借主營業務成本貸應付賬款安裝公司就可以了。

會計學堂會員aok 追問

2021-01-23 08:57

我們付款給安裝公司，表示我們只有支出沒有收入，您說的收入是指我們的客戶公司付款給我們對吧

maize老師 解答

2021-01-23 09:09

你做內賬？？外賬前提是權責發生制，你做收入那個月對應做成本，這個主營業務收入 和主營業務成本做一個月的，

maize老師 解答

2021-01-23 09:10

不是看付款這個，是看你這個
銷售給 客戶是幾時，這個成本對應主營業務成本就做幾時，